En ideell medlemskapsorganisation som tillhandahåller opartisk information och forskning om breda baserade personalbeståndsplaner ESOP (Employee Stock Ownership Plan) Fakta Från och med 2015 uppskattar vi vid National Center for Employee Ownership (NCEO) att det finns ungefär 7 000 anställningsaktieägarplaner (ESOP ) som täcker cirka 13,5 miljoner anställda. Sedan början av 2000-talet har antalet planer minskat, men antalet deltagare har ökat. Det finns också cirka 2000 vinstdelnings - och aktiebonusplaner som väsentligt investeras i aktiebolag och är som ESOPs på andra sätt. Dessutom uppskattar vi att cirka 9 miljoner anställda deltar i planer som ger aktieoptioner eller andra individuella aktier till de flesta eller alla anställda. Upp till 5 miljoner deltar i 401 (k) planer som främst investeras i arbetsgivarlagret. Så många som 11 miljoner anställda köper aktier i sin arbetsgivare genom personalinköp planer. För att eliminera överlappning uppskattar vi att cirka 28 miljoner anställda deltar i en anställdas ägarplan. Dessa siffror är uppskattningar, men är förmodligen konservativa. Sammantaget kontrollerar anställda nu cirka 8 av bolagets egna kapital. Även om andra planer nu har betydande tillgångar, har de flesta av de beräknade 4000 majoriteten anställda bolagen ESOP. Stora användningar av ESOPs Omkring två tredjedelar av ESOPs används för att skapa en marknad för aktierna hos en avgående ägare till ett lönsamt, närstående företag. Merparten av resten används antingen som en kompletterande personalförmånsplan eller som ett medel för att låna pengar på ett skattebegränsat sätt. Mindre än 10 planer finns i offentliga företag. Däremot används aktieoptioner eller andra ersättningsprogram för eget kapital främst i offentliga företag som anställningsförmåner och i snabbt växande privata företag. Medarbetarskap och företagsprestation En 2000 Rutgers-studie visade att ESOP-företag växer 2,3 till 2,4 snabbare efter att ha etablerat sin ESOP än vad som hade förväntats utan det. Företag som kombinerar medarbetarägande med anställda på arbetsplatsens deltagande program visar ännu större prestationsvinster. En 1986-studie av NCEO fann att anställningsföretag som övar delaktighetsförvaltning växer 8 till 11 per år snabbare med sina ägarplaner än de skulle ha utan dem. Observera dock att deltagande planer ensamma har liten inverkan på företagets prestanda. Dessa NCEO-data har bekräftats av flera efterföljande akademiska studier som finner både samma riktning och omfattning av resultaten. Hur ESOPs arbetsföretag bildar en förvaltningsfond för anställda och bidrar antingen med pengar till att köpa aktiebolag, bidrar aktier direkt till planen eller har planen låna pengar för att köpa aktier. Om planen lånar pengar, gör företaget bidrag till planen för att göra det möjligt att återbetala lånet. Bidrag till planen är avdragsgilla. Anställda betalar ingen skatt på avgifterna tills de erhåller beståndet när de lämnar eller går i pension. Sedan säljer de antingen på marknaden eller tillbaka till företaget. Under förutsättning att en ESOP äger 30 eller mer av aktiebolag och företaget är ett C-företag, kan ägare till ett privat företag som säljer till en ESOP skjuta upp beskattning på vinsterna genom att återinvestera i värdepapper från andra företag. S-företag kan också ha ESOPs. Intäkter hänförliga till ESOP: s ägarandel i S-bolag är inte skattepliktiga. I andra planer matchar cirka 800 arbetsgivare delvis medarbetare 401 (k) bidrag med bidrag från arbetsgivarlagret. Anställda kan också välja att investera i arbetsgivarlagret. I aktieoptioner och andra individuella aktieplaner ger företagen rätt att köpa aktier till fast pris under ett visst antal år framöver. (Förväxla inte aktieoptioner med amerikanska ESOP i Indien, till exempel anställningsoptionsplaner kallas ESOPs, men USAs ESOP har inget att göra med aktieoptioner.) Hur anställda tar delaktiga deltagare i ESOPs fungerar bra. En undersökning från Washington State of Washington visade att ESOP-deltagare gjorde 5 till 12 mer i löner och hade nästan tre gånger pensionsåldern liksom arbetare i jämförbara icke-ESOP-företag. Enligt en NCEO-analys från 2009 av ESOP-bolagsregeringsansökningar 2008 mottar den genomsnittliga ESOP-deltagaren cirka 4,443 per år i företagsbidrag till ESOP och har en balansräkning på 55.836. Människor i planen i många år skulle ha mycket större saldon. Dessutom har 56 av ESOP-företagen minst en ytterligare anställningsplan. Däremot har endast cirka 44 av alla företag som annars är jämförbara med ESOPs någon pensionsplan, och många av dessa finansieras helt av anställda. Exempel på stora ESOP-företag ESOPs finns i alla typer av företagstorlekar. Några av de mer anmärkningsvärda majoriteten anställda ägda bolagen är Publix Super Markets (160 000 anställda), Lifetouch (25 000 anställda), W. L. Gore and Associates (tillverkare av Gore-Tex, 10 000 anställda) och Davey Tree Expert (7 800 anställda). Företag med ESOP och andra breda anställda ägarplaner står för drygt hälften av Fortune Magazines 100 Best Companies att arbeta för i Amerika lista år efter år. För mer information Vår huvudsakliga webbplats på NCEO. org har en mängd resurser, till exempel: Resurser på NCEO. org Vår huvudwebbplats på nceo. org har hundratals sidor med information om ESOPs, inklusive artiklar, publikationer, möten, online träning, medlemsinformation och mer. Nedan finns länkar till utvalda artiklar och publikationer som utarbetar begrepp som presenteras i artikeln på denna sida. Övriga lagerplaner Statistik och forskning Om NCEO och This Page NCEO, som grundades 1981, är ett privat, ideellt medlemskap och forskningsorganisation som fungerar som den ledande källan till exakt och objektiv information om ESOPs, eget kapital ersättningsplaner som aktieoptioner och ägarkultur. Den här domänen (ESOP. org) var vår Internetidentitet fram till början av 1996 när vi flyttade vår huvudsakliga webbplats till NCEO. org. National Center for Employee Ownership (NCEO) mitt 1629 Telegraph Ave. Suite 200 mitten av Oakland, CA 94612 mitten Telefon 510-208-1300 mitten Fax 510-272-9510 mitten webbplats nceo. org mitten Email: customerservicenceo. org. All material på denna sida är kopia 2017 av NCEO. E-aktieägareplan - ESOP Vad är en ägarbaserad ägarplan - ESOP En personalbaserad ägarplan (ESOP) är en kvalificerad avgiftsbestämd personalförmånsplan (ERISA) som är utformad för att främst investera i lager av den sponsrande arbetsgivaren. ESOPs är kvalificerade i den meningen att ESOPs sponsringsföretag, den säljande aktieägaren och deltagarna får olika skatteförmåner. ESOPs används ofta som en företagsfinansieringsstrategi och används också för att anpassa företagets intressen till bolagets aktieägares intressen. ÖVERSÄTTNING Arbetstagarskapsplan - ESOP Eftersom ESOP-aktier ingår i ersättning för anställda för företaget, kan ESOPs användas för att hålla plandeltagarna inriktade på företagets prestation och kursutveckling. Genom att ge plandeltagarna ett intresse av att se att bolagets aktieinnehav fungerar bra antas dessa planer att uppmuntra deltagarna att göra vad som är bäst för aktieägarna, eftersom deltagarna själva är aktieägare. Anställda är försedda med sådant ägande ofta utan några kostnader. De tillhandahållna aktierna kan hållas i ett förtroende för säkerhet och tillväxt tills arbetstagaren går i pension eller avgår från företaget. När en anställd går i pension eller avgår, ges aktierna tillbaka till företaget för vidare omfördelning eller är helt ogiltiga. Medarbetarägda företag är företag med majoritetsinnehav av egna anställda. Som sådana är dessa arrangörer som kooperativ, förutom att bolagets kapital inte är lika fördelat. Många av dessa företag ger endast rösträtt till vissa aktieägare. Senioranställda kan också få nytta av att få fler aktier jämfört med nya anställda. Aktieplaner ger paket som fungerar som extra fördelar för anställda för att förhindra fientlighet och behålla en särskild företagskultur som företagsledningen vill behålla. Planerna hindrar även företagets anställda från att ta för mycket företagsaktier. Övriga anställningsformer Övriga versioner av anställdas äganderätt omfattar direkta köpplaner, aktieoptioner, bundna aktier, phantom stock och aktierättningsrättigheter. Direkta köpplaner låter anställda köpa aktier i sina respektive företag med sina personliga pengar efter skatt. Vissa länder tillhandahåller speciella skattekvalificerade planer som låter anställda köpa aktier av företag till rabatterade priser. Begränsat lager ger arbetstagarna rätt att ta emot aktier som gåva eller som inköpt objekt efter att vissa begränsningar är uppfyllda, t. ex. att arbeta under en viss tidsperiod eller genom att träffa specifika prestationsmål. Optionsoptioner ger anställda möjlighet att köpa aktier till fast pris under en viss tidsperiod. Phantom-aktien ger kontantbonus för bra anställningsprestanda. Dessa bonusar motsvarar värdet av ett visst antal aktier. Aktieuppskattningsrättigheter ger anställda rätt att höja värdet på ett tilldelat antal aktier. Dessa aktier betalas vanligtvis kontant. Få de bästa möjliga personaloptionerna En personaloptionsplan kan vara ett lukrativt investeringsinstrument om det hanteras korrekt. Av dessa skäl har dessa planer länge fungerat som ett framgångsrikt verktyg för att locka toppledare, och de senaste åren blivit ett populärt sätt att locka ut ledande anställda. Tyvärr misslyckas vissa fortfarande inte fullt ut av de pengar som genereras av deras personalbestånd. Förstå naturoptionerna. beskattning och inverkan på personlig inkomst är nyckeln till att maximera en sådan potentiellt lukrativ förmån. Vad är en anställd aktieoption Ett anställningsoptioner är ett avtal som utfärdats av en arbetsgivare till en anställd att köpa en viss mängd aktier i bolagslagen till ett fast pris under en begränsad tid. Det finns två breda klassificeringar av optioner som emitterats: icke-kvalificerade aktieoptioner (NSO) och incitamentoptioner (ISO). Icke-kvalificerade aktieoptioner skiljer sig från incitamentsprogramoptioner på två sätt. Först erbjuds NSO: er till icke-verkställande anställda och utomstående chefer eller konsulter. Däremot är ISOs strikt reserverade för anställda (mer specifikt, chefer) i företaget. För det andra erhåller icke-kvalificerade optioner ingen särskild federal skattebehandling, medan incitamentoptioner ges gynnsam skattebehandling eftersom de uppfyller särskilda lagaregler som beskrivs i Internal Revenue Code (mer om denna fördelaktiga skattebehandling finns nedan). NSO - och ISO-planerna delar ett gemensamt drag: de kan känna sig komplexa Transaktioner inom dessa planer måste följa särskilda villkor som framgår av arbetsgivaravtalet och Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration, Vesting och Exercise Till att börja med ges anställda vanligtvis inte full äganderätt till alternativen på kontraktets startdatum (även känt som bidragsdatum). De måste följa ett specifikt schema som kallas fastighetsplanen när de utövar sina alternativ. Fastighetsplanen börjar den dag optionerna ges och listar de datum då en anställd kan utöva ett visst antal aktier. Till exempel kan en arbetsgivare bevilja 1 000 aktier på bidragsdatumet, men ett år från det datumet kommer 200 aktier att väckas (arbetstagaren har rätt att utöva 200 av de 1000 aktier som ursprungligen beviljades). Året efter kommer ytterligare 200 aktier, och så vidare. Fastighetsplanen följs av ett utgångsdatum. På det här datumet förbehåller arbetsgivaren inte längre rätten för sin anställd att förvärva bolagets aktie enligt villkoren i avtalet. En personaloption ges till ett visst pris, känt som lösenpriset. Det är det pris per aktie som en anställd måste betala för att utöva sina alternativ. Utnyttjandepriset är viktigt eftersom det används för att bestämma vinsten (kallad förhandlingselementet) och den skatt som ska betalas på kontraktet. Förhandlingselementet beräknas genom subtraktion av lösenpriset från börskursens marknadspris på det datum som optionen utövas. Skattepliktiga personaloptioner Den Internal Revenue Code har också en uppsättning regler som en ägare måste lyda för att undvika att betala kraftiga skatter på hans eller hennes kontrakt. Beskattningen av optionsoptioner beror på vilken typ av option som ägs. För icke-kvalificerade aktieoptioner (NSO): Bidraget är inte en skattepliktig händelse. Beskattning börjar vid träningstillfället. Bargain-elementet i ett icke-kvalificerat aktieoption betraktas som ersättning och beskattas till ordinarie inkomstskattesatser. Till exempel, om en anställd beviljas 100 aktier i aktien A till ett lösenpris på 25, är aktiens marknadsvärde vid tidpunkten för övningen 50. Avtalsdelen i kontraktet är (50-25) x 1002 500 . Observera att vi antar att dessa aktier är 100 placerade. Försäljningen av säkerheten utlöser en annan skattepliktig händelse. Om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna omedelbart (eller mindre än ett år från träning) kommer transaktionen att redovisas som en kortfristig realisationsvinst (eller förlust) och kommer att bli föremål för skatt till vanliga inkomstskattesatser. Om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna ett år efter utövandet redovisas försäljningen som en långfristig realisationsvinst (eller förlust) och skatten kommer att sänkas. Incitamentoptioner (ISO) får särskild skattemässig behandling: Bidraget är inte en skattepliktig transaktion. Inga skattepliktiga händelser redovisas vid utövandet, men prissättningen av ett incitamentsprogram kan utlösa alternativ minimiskatt (AMT). Den första skattepliktiga händelsen inträffar vid försäljningen. Om aktierna säljs omedelbart efter att de utnyttjats, behandlas prissättningen som vanlig inkomst. Vinsten på kontraktet kommer att behandlas som en långfristig realisationsvinst om följande regel är hedrad: lagren måste hållas i 12 månader efter träning och bör inte säljas till två år efter tilldelningsdagen. Antag att Stock A beviljades den 1 januari 2007 (100 inkomster). Verkställande direktören utövar optionerna den 1 juni 2008. Om han eller hon vill rapportera vinsten på kontraktet som en långsiktig realisationsvinst, kan beståndet inte säljas före 1 juni 2009. Övriga överväganden Även om tidpunkten för ett lager alternativ strategi är viktigt, det finns andra överväganden som ska göras. En annan viktig aspekt av options optionsplanering är den effekt som dessa instrument kommer att få på den totala tillgångsallokeringen. För att någon investeringsplan ska lyckas måste tillgångarna vara tillräckligt diversifierade. En anställd bör vara försiktig med koncentrerade positioner på någon företags aktie. De flesta finansiella rådgivare föreslår att aktiebolag bör utgöra 20 (högst) av den övergripande investeringsplanen. Medan du kan känna dig bekväm att investera en större andel av din portfölj i ditt eget företag, är det helt enkelt säkrare att diversifiera. Konsultera en finansiell och skattespecialist för att bestämma bästa genomförandeplanen för din portfölj. Bottom Line Konceptuellt är alternativen en attraktiv betalningsmetod. Vilket bättre sätt att uppmuntra anställda att delta i företagets tillväxt än genom att erbjuda dem en bit av cirkeln I praktiken kan emellertid inlösen och beskattning av dessa instrument vara ganska komplicerat. De flesta anställda förstår inte skatteeffekterna av att äga och utöva sina alternativ. Som ett resultat kan de bli kraftigt straffade av Uncle Sam och missar ofta på några av de pengar som genereras av dessa kontrakt. Kom ihåg att sälja ditt anställningsobjekt direkt efter träning kommer att leda till den högre kortsiktiga kapitalvinstskatten. Väntar tills försäljningen kvalificerar till mindre långsiktiga kapitalvinster skatt kan spara dig hundratals, eller till och med tusentals. Det totala dollarns marknadsvärde för alla bolagets utestående aktier. Marknadsvärdet beräknas genom att multiplicera. Frexit kort för quotFrench exitquot är en fransk spinoff av termen Brexit, som uppstod när Storbritannien röstade till. En order placerad med en mäklare som kombinerar funktionerna i stopporder med de i en gränsvärde. En stopporderorder kommer att. En finansieringsrunda där investerare köper aktier från ett företag till en lägre värdering än värderingen placerad på. En ekonomisk teori om totala utgifter i ekonomin och dess effekter på produktion och inflation. Keynesian ekonomi utvecklades. En innehav av en tillgång i en portfölj. En portföljinvestering görs med förväntan på att få en avkastning på den. Detta.
No comments:
Post a Comment